On ne vous le dira jamais assez : le 3e pilier est devenu un élément clé de la prévoyance en Suisse, puisqu’il complète très avantageusement les 1er et 2ème pilier. Et ses avantages ne s’arrêtent pas là, puisqu’il vous permet de vous constituer une épargne personnelle, tout en profitant d’avantages fiscaux non négligeables. Chaque année, la Confédération fixe les montants maximum de versements, et une année sur deux, ces montants varient souvent à la hausse. 2026 sera une année blanche, les plafonds ne devraient pas bouger.
Ces montants dépendent de votre situation professionnelle.
Les personnes qui sont affiliées à une caisse de pension (2e pilier) peuvent déduire 7’056 CHF au maximum chaque année, avec leur 3ème pilier lié 3a.
Par exemple, un salarié qui verse la totalité de ce montant peut réduire son revenu imposable d’autant, ce qui représente plusieurs centaines, voire milliers de francs d’économies fiscales selon le revenu et la canton de domicile.
Une personne à son compte peut souscrire un 2e pilier de façon volontaire, et dans ce cas, il sera soumis à la même règle qu’un salarié.
Mais dans le cas contraire, il pourra verser jusqu’à 20% de son chiffre d’affaires, avec un maximum de 35’280 CHF par année.
Par exemple, un indépendant ayant un revenu net de 80’000 CHF pourra verser jusqu’à 16’000 CHF, alors qu’un revenu de 200’000 CHF permettra d’atteindre le plafond maximum de 35’280 CHF.
Historiquement, les autorités fédérales révisent ces montants tous les deux ans. Ils avaient changé au 1er janvier 2025, il n’y a donc pas de raison que les montants évoluent l’année prochaine.
De plus, cette stabilité pour 2026 s’explique par un contexte économique où les indices de référence n’ont pas justifié d’adaptation immédiate. L’inflation a-t-elle beaucoup progressé en 2025 ? Les salaires moyens ont-ils évolué de façon spectaculaire ? Les réponses à ces questions semblent être négatives, la Confédération a donc jugé qu’il n’était pas nécessaire d’augmenter les montants maximum du 3ème pilier.
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Même si les montants n’augmentent pas en 2026, une nouveauté fera bien son apparition l’année prochaine : les versements rétroactifs.
Leurs fonctionnements sont très simples : si une personne n’a pas versé la cotisation maximale autorisée sur leur 3e pilier durant l’année, elle pourra le faire plus tard, rétroactivement, jusqu’à 10 ans en arrière. Et profiter de la déduction fiscale pour cette période également. Pour cela, il faut simplement être un travailleur en Suisse.
Le 3ème pilier revêt donc une importance de plus en plus grande dans le système de prévoyance en Suisse.
Il existe des astuces pour optimiser son contrat 3ème pilier :
Ce qu’il faut retenir, c’est que les montants du 3ème pilier en 2026 ne changeront pas. Ils resteront aux plafonds de 2025, ce qui ne change en rien l’utilité de ce placement pour tous les contribuables, bien au contraire !
Preuve en est, la possibilité dès 2026 de verser rétroactivement jusqu’à 10 ans de primes passées pour profiter d’une économie d’impôt des plus intéressante.
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